怎么用
- 选择居住地。苏格兰有自己的一套所得税税率，英格兰、威尔士和北爱尔兰用同一套。
- 填写税前年薪。如果公司采用工资牺牲（salary sacrifice）方式缴养老金，就填牺牲之后的年薪。
- 如果参加了公司养老金，选择扣款方式并填写个人缴纳比例。不清楚是哪种方式，可以看工资单或者问养老金机构。
- 有英国学生贷款的，选择对应的还款计划；有研究生贷款的勾选上。
- 看结果：每月和每年到手工资、每一项扣款、收入落在哪几个税档，以及再多赚 100 镑要被扣掉多少。
每一项是怎么扣的
所得税
大多数人每年有 12,570 镑的个人免税额（Personal Allowance），这部分不交税。在英格兰、威尔士和北爱尔兰，超出免税额的前 37,700 镑按 20% 计税，收入到 125,140 镑的部分按 40%，再往上按 45%。苏格兰分六档：起步税率 19%、基本税率 20%、中间税率 21%、高税率 42%、进阶税率 45%、最高税率 48%，其中 42% 从年收入 43,663 镑开始。调整后净收入超过 10 万镑时，每多 2 镑免税额减少 1 镑，到 125,140 镑时免税额降为 0。
国民保险
按 HMRC 公布的 2026/27 雇主费率表，雇员缴纳的 Class 1 国民保险是：年收入 12,570 至 50,270 镑之间的部分按 8%，超过 50,270 镑的部分按 2%。这两个门槛在英国各地都一样。
学生贷款
学生贷款按收入超过门槛部分的 9% 还款，门槛因计划而异：Plan 1 是 26,900 镑，Plan 2 是 29,385 镑，Plan 4 是 33,795 镑，Plan 5 是 25,000 镑。研究生贷款另外按收入超过 21,000 镑部分的 6% 还款。两者可以同时存在。
养老金
公司养老金自动享受税收减免的方式有两种。一种是 net pay：雇主在计算所得税之前就把养老金扣掉，你直接按自己的最高税率少交税。另一种是 relief at source：从税后工资里扣，养老金机构再按 20% 向政府申请补贴，也就是你每付 80 镑，养老金账户里进 100 镑；税率高于 20% 的人，还可以自己再申请多出来的那部分减免。计算 10 万镑的免税额递减时，本工具会把养老金缴款从调整后净收入里扣除。
算例
| 年薪 | 所得税 | 国民保险 | 每年到手 | 每月到手 |
|---|---|---|---|---|
| £30,000 | £3,486.00 | £1,394.40 | £25,119.60 | £2,093.30 |
| £60,000 | £11,432.00 | £3,210.60 | £45,357.40 | £3,779.78 |
| £125,140 | £42,516.00 | £4,513.40 | £78,110.60 | £6,509.22 |
同样年薪 30,000 镑，住在苏格兰交所得税 3,451.07 镑，比英国其他地区略少。两边在年薪 33,493 镑时持平，再往上苏格兰就交得更多：年薪 60,000 镑时是 13,182.05 镑。
年收入在 10 万到 125,140 镑之间，因为免税额在递减，实际边际税率是 60%。年薪从 10 万镑涨到 11 万镑，多出的 1 万镑要多交 6,000 镑所得税和 200 镑国民保险，只剩 3,800 镑。通过 net pay 方式多缴养老金，可以降低调整后净收入，把免税额找回来。
年薪 60,000 镑、养老金缴 5%：net pay 方式个人负担 3,000 镑，同时少交 600 镑税；relief at source 方式从工资里扣 2,400 镑，另外 600 镑要自己申请退回。基本税率纳税人用两种方式，到手工资是一样的。
局限
- 按全年计算。实际发薪是按每个发薪周期计算并取整，工资单可能差几便士；每月收入不同时，单月扣税也会不同。
- 按标准税码 1257L 计算。如果你的税码不同（例如有公司福利要计税，或者要补缴以前年度的税），扣税会不一样。新入职时可能被暂时套用紧急税码（emergency tax code），也会造成差异。
- 只算工资收入。存款利息、股息、房租、自雇收入和各种福利津贴都不在内。
- 工资牺牲（salary sacrifice）、婚姻免税额、盲人免税额、高收入儿童福利税和养老金年度额度等没有建模。
- 国民保险按 A 类、以全额工资计算。其他类别（例如 C 类）费率不同。
常见问题
2026/27 税年的个人免税额是多少？
12,570 镑。调整后净收入超过 10 万镑后，每多 2 镑减少 1 镑。
英国国民保险的费率是多少？
雇员按年收入 12,570 至 50,270 镑之间部分的 8%、超过部分的 2% 缴纳。
苏格兰交的税更多吗？
年薪 33,493 镑以下，因为有 19% 的起步税率，苏格兰略少；超过之后就比英国其他地区多。
为什么会有 60% 的税率？
年收入在 10 万到 125,140 镑之间时，每多赚 2 镑免税额就少 1 镑，多赚的 1 镑本身交 40%，少掉的免税额再多交 20%。
我填的工资会被保存吗？
不会。计算都在你的浏览器里完成，不上传、不保存。